杭州新世纪信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的杭州新世纪信息技术股份有限公司（以下简称新世纪公司）财务报表，包括2009年12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新世纪公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3)
作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新世纪公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了新世纪公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·杭州 中国注册会计师
报告日期：2010年3月29日
合 并 资 产 负 债 表
2009年12月31日
会合01表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 320,482,841.27 82,100,272.72 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 1,470,000.00 交易性金融负债
应收账款 3 42,552,496.70 23,617,874.62 应付票据 12 1,040,500.00 5,296,823.00
预付款项 4 11,325,187.76 2,790,650.64 应付账款 13 10,736,170.76 9,579,831.79
应收保费 预收款项 14 10,434,690.67 5,674,256.21
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 15 5,928,066.01 4,475,480.99
应收股利 应交税费 16 5,606,563.31 2,429,326.67
其他应收款 5 2,099,939.53 649,534.85 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 6 10,482,722.23 5,014,488.68 其他应付款 17 877,735.72 453,578.80
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 388,413,187.49 114,172,821.51 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18 2,531,412.14 2,727,853.23
流动负债合计 37,155,138.61 30,637,150.69
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债 19 1,308,600.00
投资性房地产 非流动负债合计 1,308,600.00
固定资产 7 41,920,768.82 35,360,004.62 负债合计 38,463,738.61 30,637,150.69
在建工程 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 20 53,500,000.00 40,000,000.00
固定资产清理 资本公积 21 300,601,812.22 30,452,712.22
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 8 18,762,693.76 3,441,649.46 盈余公积 22 8,793,655.39 5,394,471.61
开发支出 8 13,450,982.84 6,526,895.24 一般风险准备
商誉 9 27,962,959.57 未分配利润 23 89,645,749.20 54,240,737.12
长期待摊费用 10 2,172,373.33 外币报表折算差额
递延所得税资产 11 1,530,251.06 1,223,700.81 归属于母公司所有者权益合计 452,541,216.81 130,087,920.95
其他非流动资产 少数股东权益 3,208,261.45
非流动资产合计 105,800,029.38 46,552,250.13 所有者权益合计 455,749,478.26 130,087,920.95
资产总计 494,213,216.87 160,725,071.64 负债和所有者权益总计 494,213,216.87 160,725,071.64
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
2009年12月31日
会企01表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 278,865,693.78 45,594,627.84 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 420,000.00 应付票据 1,040,500.00 5,296,823.00
应收账款 21,693,818.92 15,615,862.90 应付账款 6,680,191.93 9,523,830.79
预付款项 3,335,646.82 2,657,128.62 预收款项 7,868,594.67 4,380,597.87
应收利息 应付职工薪酬 3,230,412.09 2,704,727.50
应收股利 应交税费 2,105,971.85 1,321,469.92
其他应收款 1,380,414.17 649,534.85 应付利息
存货 6,990,305.26 5,014,488.68 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 842,366.30 453,578.80
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 312,685,878.95 69,531,642.89 其他流动负债 1,822,748.24 2,221,613.88
流动负债合计 23,590,785.08 25,902,641.76
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 74,200,459.01 24,700,459.01 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 40,967,035.30 34,830,228.90 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债 1,308,600.00
工程物资 非流动负债合计 1,308,600.00
固定资产清理 负债合计 24,899,385.08 25,902,641.76
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 53,500,000.00 40,000,000.00
无形资产 17,438,145.40 3,441,649.46 资本公积 300,601,812.22 30,452,712.22
开发支出 8,539,975.26 6,526,895.24 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 2,172,373.33 盈余公积 8,793,655.39 5,394,471.61
递延所得税资产 501,820.90 837,131.53 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 68,710,835.46 38,118,181.44
非流动资产合计 143,819,809.20 70,336,364.14 所有者权益合计 431,606,303.07 113,965,365.27
资产总计 456,505,688.15 139,868,007.03 负债和所有者权益总计 456,505,688.15 139,868,007.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2009年度
会合02表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 1 178,376,447.87 138,753,443.23
其中：营业收入 1 178,376,447.87 138,753,443.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 136,234,715.20 99,538,140.35
其中：营业成本 1 109,557,904.58 67,893,203.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 3,088,591.51 4,064,469.64
销售费用 2,631,582.90 1,742,756.96
管理费用 21,700,314.61 26,005,196.91
财务费用 -1,329,178.33 -508,681.59
资产减值损失 3 585,499.93 341,195.30
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,141,732.67 39,215,302.88
加：营业外收入 4 2,303,408.19 1,151,834.49
减：营业外支出 5 174,245.60 364,832.78
其中：非流动资产处置损失 8,562.91 77,061.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 44,270,895.26 40,002,304.59
减：所得税费用 6 5,633,569.00 3,883,490.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,637,326.26 36,118,813.91
归属于母公司所有者的净利润 38,804,195.86 36,118,813.91
少数股东损益 -166,869.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.87 0.90
（二）稀释每股收益 0.87 0.90
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,637,326.26 36,118,813.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,804,195.86 36,118,813.91
归属于少数股东的综合收益总额 -166,869.60
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
2009年度
会企02表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 141,582,186.18 114,732,738.21
减：营业成本 86,429,785.16 64,112,842.68
营业税金及附加 2,598,225.30 2,855,272.26
销售费用 2,071,461.06 1,514,120.00
管理费用 13,995,756.72 14,814,438.23
财务费用 -541,167.40 -130,847.47
资产减值损失 472,541.79 -68,369.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 36,555,583.55 31,635,281.86
加：营业外收入 1,464,611.00 532,975.87
减：营业外支出 150,636.72 265,181.05
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,869,557.83 31,903,076.68
减：所得税费用 3,877,720.03 3,027,854.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,991,837.80 28,875,222.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益六、其他综合收益
七、综合收益总额 33,991,837.80 28,875,222.05
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2009年度
会合03表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,657,617.20 143,447,555.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 529,861.64 1,421,205.24
收到其他与经营活动有关的现金 1 6,634,018.71 1,625,072.08
经营活动现金流入小计 199,821,497.55 146,493,833.26
购买商品、接受劳务支付的现金 130,942,196.55 77,184,452.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,221,646.51 16,764,441.55
支付的各项税费 9,542,161.28 9,043,734.12
支付其他与经营活动有关的现金 2 19,591,889.01 14,826,811.59
经营活动现金流出小计 176,297,893.35 117,819,440.22
经营活动产生的现金流量净额 23,523,604.20 28,674,393.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137,300.00 172,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,300.00 172,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,754,731.63 17,769,665.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,029,204.02
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 68,783,935.65 17,769,665.08
投资活动产生的现金流量净额 -68,646,635.65 -17,597,665.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 283,649,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 283,649,100.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,158,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,158,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 283,649,100.00 -16,158,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 238,526,068.55 -5,081,272.04
加：期初现金及现金等价物余额 80,788,772.72 85,870,044.76
六、期末现金及现金等价物余额 319,314,841.27 80,788,772.72
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
2009年度
☆ 会企03表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,978,806.20 125,341,932.84
收到的税费返还 155,269.37 423,661.57
收到其他与经营活动有关的现金 6,159,108.30 1,107,103.00
经营活动现金流入小计 160,293,183.87 126,872,697.41
购买商品、接受劳务支付的现金 105,173,619.82 73,790,946.26
支付给职工以及为职工支付的现金 6,592,475.12 8,920,161.29
支付的各项税费 7,118,513.21 7,588,139.12
支付其他与经营活动有关的现金 13,010,383.69 11,497,273.60
经营活动现金流出小计 131,894,991.84 101,796,520.27
经营活动产生的现金流量净额 28,398,192.03 25,076,177.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 137,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 137,300.00 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,270,026.09 17,429,977.08
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 78,770,026.09 17,429,977.08
投资活动产生的现金流量净额 -78,632,726.09 -14,429,977.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 283,649,100.00
取得借款收到的现金 8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 283,649,100.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,158,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,158,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 283,649,100.00 -16,158,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 233,414,565.94 -5,511,799.94
加：期初现金及现金等价物余额 44,283,127.84 49,794,927.78
六、期末现金及现金等价物余额 277,697,693.78 44,283,127.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2009年度
会合04表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 其
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 54,240,737.12 130,087,920.95 40,000,000.00 30,452,712.22 2,506,949.40 29,009,445.42 101,969,107.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 54,240,737.12 130,087,920.95 40,000,000.00 30,452,712.22 2,506,949.40 29,009,445.42 101,969,107.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,500,000.00 270,149,100.00 3,399,183.78 35,405,012.08 3,208,261.45 325,661,557.31 2,887,522.21 25,231,291.70 28,118,813.91
（一）净利润 38,804,195.86 -166,869.60 38,637,326.26 36,118,813.91 36,118,813.91
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 38,804,195.86 -166,869.60 38,637,326.26 36,118,813.91 36,118,813.91
（三）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 270,149,100.00 3,375,131.05 287,024,231.05
1. 所有者投入资本 13,500,000.00 270,149,100.00 3,375,131.05 287,024,231.05
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,399,183.78 -3,399,183.78 2,887,522.21 -10,887,522.21 -8,000,000.00
1. 提取盈余公积 3,399,183.78 -3,399,183.78 2,887,522.21 -2,887,522.21
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 53,500,000.00 300,601,812.22 8,793,655.39 89,645,749.20 3,208,261.45 455,749,478.26 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 54,240,737.12 130,087,920.95
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2009年度
会企04表
编制单位：杭州新世纪信息技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 38,118,181.44 113,965,365.27 40,000,000.00 30,452,712.22 2,506,949.40 20,130,481.60 93,090,143.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 38,118,181.44 113,965,365.27 40,000,000.00 30,452,712.22 2,506,949.40 20,130,481.60 93,090,143.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 13,500,000.00 270,149,100.00 3,399,183.78 30,592,654.02 317,640,937.80 2,887,522.21 17,987,699.84 20,875,222.05
（一）净利润 33,991,837.80 33,991,837.80 28,875,222.05 28,875,222.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 33,991,837.80 33,991,837.80 28,875,222.05 28,875,222.05
（三）所有者投入和减少资本 13,500,000.00 270,149,100.00 283,649,100.00
1. 所有者投入资本 13,500,000.00 270,149,100.00 283,649,100.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,399,183.78 -3,399,183.78 2,887,522.21 -10,887,522.21 -8,000,000.00
1. 提取盈余公积 3,399,183.78 -3,399,183.78 2,887,522.21 -2,887,522.21
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 53,500,000.00 300,601,812.22 8,793,655.39 68,710,835.46 431,606,303.07 40,000,000.00 30,452,712.22 5,394,471.61 38,118,181.44 113,965,365.27
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
杭州新世纪信息技术股份有限公司
财务报表附注
2009 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州新世纪信息技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由陆燕、高雁峰、滕学军、乔文东等自然人出资的杭州新世纪信息技术有限公司整体变更设立，于 2007年 2 月12
日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301002069457 的《企业法人营业执照》。
2009年 8 月经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕672 号批准，公司通过深圳证券交易所发行新股 1350 万股。公司现有注册资本 5350 万元，股份总数 5350 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股4000 万股，无限售条件的流通股份 A股 1350
万股。公司股票已于 2009 年 8 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。2009 年 9 月 4 日，公司在浙江省工商行政管理局领取了变更后注册号为 330100000040546《企业法人营业执照》。
本公司属软件行业。经营范围：电子计算机及外部设备的技术开发、技术服务及技术成果转让；电子计算机网络工程、楼宇布线工程的设计、施工；电子计算机及其配件的销售。主要产品或提供的劳务：软件开发及服务、系统集成及硬件销售。
二、公司主要会计政策、会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司执行财政部 2006年 2 月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月1日起至 12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
确认标准 金额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
计提方法 坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征参照账龄分
析法计提坏账准备。
2. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 50-100 50-100
5 年以上 100 100
单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不
计提坏账准备的说明 重大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结
合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、处于开发过程中的软件产品或施工过程的系统集成工程、在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
☆ (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。
(十二) 固定资产
1. 确认条件
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。
2. 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
运输工具 5 5 19
其他设备 5 5 19
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
软 件 5-7
3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十八) 收入
1．自行开发研制的软件产品和定制软件销售收入
软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的
1%预提软件维护费用。
2．软件技术服务收入
按合同约定的服务期限分期确认收入。
3．系统集成收入
在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、集成实施收入与外购商品销售收入不能分开核算，且集成实施费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与集成实施收入在整个商品销售时一并确认。
系统集成业务，按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入。
对合同规定由公司负责免费维护的系统集成业务，在确认收入的同时，按收入的 1%预提软件维护费用。
4．外购商品销售收入
外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
确认收入时，按收入的 1%预提售后服务费用。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十二) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%或12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2. 企业所得税
公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下发的浙科发高〔2008〕250 号文认定为高新技术企业，有效期三年。
根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局发改高技〔2009〕
3357 号《关于发布 2009年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》，本公司为国家规划布局内重点软件企业，2009 年度减按 10%的税率缴纳企业所得税。公司本期实际执行的所得税税率与上期没有变化。
子公司杭州新世纪电子科技有限公司经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家
税务局、浙江省地方税务局浙科发高〔2008〕250 号文认定为高新技术企业，有效期三年，
2009 年度按15%的税率缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
杭州新世纪电子
全资子公司 杭州 软件业 1000 万元 软件开发、系统集成科技有限公司
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
杭州新世纪电子
24,700,459.01 100 100 是
科技有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
子公司 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
于冲减少数股东损
全称 权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
杭州新世纪电子科
技有限公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营
注册地
全称 类型 性质 资本 范围
杭州讯能科技有 软件开发、系统集
控股子公司 杭州 软件业 142.85 万元
限公司 成
南京江琛自动化 软件开发、系统集
全资子公司 南京 软件业 800 万元
系统有限公司 成
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
杭州讯能科技有
950 万元 65 65 是
限公司
南京江琛自动化
4000 万元 100 100 是
系统有限公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
子公司 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
于冲减少数股东损
全称 权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
杭州讯能科技有限 3,208,261.45
公司
南京江琛自动化系
统有限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 经杭州讯能科技有限公司原出资人同意，并经本公司董事会决议通过，本公司以 950
万元向杭州讯能科技有限公司增资，增资后本公司持有杭州讯能科技有限公司 65%的股权。
本公司已于 2009 年 9 月 22 日以货币出资，并办理了相应的验资手续，于 2009 年 10 月 1
日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自 2009 年 10 月起，将其纳入合并
财务报表范围。
2．根据本公司与自然人邬俊杰、韩贤斌和段秀勇于 2009 年11月 23 日签订的《股权转
让协议》，并经本公司董事会决议通过，本公司以 4,000 万元受让上述三自然人持有的南京
江琛自动化系统有限公司全部股权，股权转让基准日为 2009年 9 月30 日。本公司已于 2009
年 11 月 27日支付股权转让款 4,000 万元，并办理了相应的财产权交接手续，于 2009 年12
月 1 日起拥有该公司的实质控制权，故将该日确定为购买日，自 2009年 12 月起，将其纳入
合并财务报表范围。
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